增值税有差额怎么调整做账
导读:在会计的做账工作中,有时候难免会遇到一些存在差额的情况,这时候会计就要掌握调整的方法了.例如,增值税有差额怎么调整做账?对于这个问题,小编认为可以按照简易计税的方式来进行会计处理,具体请参考下文的解答内容.
增值税有差额怎么调整做账
按照简易计税方法的差额征税会计处理.
企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费--未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.
两种方式:
1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整.
2、单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税,如果相差不大(如相差了一分钱),会计上可以计入"营业外收入"或"营业外支出".
增值税下一般设置销项税额、进项税额、进项税额转出、未交税金、已交税金等明细科目.平时,销项税额、进项税额转出的发生额登记在贷方,进项税额的发生额登记在借方,月末,上述明细科目余额一般为零,因此在月末要做"转入未交税金"处理,这样的话,有贷方余额的,做"借记"处理,相反,有借方余额的,做"贷记"处理,将余额都转入"未交税金",如果期末"未交税金"贷方有余额,表明有应缴纳的增值税金,那么次月就要申报缴纳;如果"未交税金"期末余额在借方,则表示有留抵税额,这样的话就不用交税了.次月交纳上月应缴纳的增值税,先借记"已交税金",在转销计入"未交税金",在下个月发生增值税之前,将"未交税金"转平.
上年度多计提增值税以后年度调整怎么做账?
1、借:应交税费--应交增值税
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
这样调增利润后,还得调增应缴的所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应缴企业所得税
结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
增值税有差额怎么调整做账?在这种情况下,在会计上可以通过简易计税的方式来做处理.如果是涉及到了以前年度的费用,还需要通过以前年度损益调整的科目来进行处理.多计提的话,就结转至未分配利润科目就可以了.大家学会了吗?
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问老师我们单位聘用了一位老师讲课,单位要求老师开发票报销,当时给老师说的500一天,想问一下这税是谁交呢?
答你好,税款的纳税人是老师
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问外部人员发生的费用能否在公司报销
答你好,是你单位据实负担了外部人员发生的费用?
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问请问员工出差补贴,是否可以税前扣除? 没有提供发票的,按照一天60元补贴的。
答这个是可以税前扣除。
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问预收账款在什么情况下可以直接计入应收账款
答二级科目一致的情况下可以
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问跨年收入怎么入帐
答同学您好 您的意思是以前年度的收入是吧,那应该通过以前年度损益调整科目
